Опыт Западных стран - Легализация

[vladyche]

Вместо вступления
В комедии Майка Джаджа «Офисное пространство» три недовольных героя разрабатывают хитроумную вредоносную программу, чтобы кропотливо обворовывать своего бездушного работодателя, по доле цента за раз. Из-за простой ошибки программирования — «Я, должно быть, поставил точку не в том месте», — жалуется один персонаж, — план дает обратный эффект, и во избежании тюремного заключения, нужно быстро избавиться от денег.

Легализация денежных средств — это гораздо больше, чем решение описанное в комедии, позволяющее быстро избавиться от денежных средств, заработанных преступным путем.
Легализация широко распространена среди организованных преступных группировок, наркосиндикатов и мошенников из «белых воротничков» . Это важнейший компонент бизнес-моделей многих подобных организаций.
Схема, описанная в «Офисном пространстве», была хороша лишь для того, чтобы немного посмеяться, но отмывание денег в реальном мире не смешно и может иметь очень серьезные последствия. Одно из самых громких недавних дел об отмывании денег касалось Пола Манафорта и Рика Гейтса, двух соратников бывшего президента США Дональда Трампа.

В 2017 году в обвинительном заключении бывшего специального советника Роберта Мюллера, который тогда расследовал вмешательство России в президентскую кампанию в США в 2016 году, утверждалось, что Манафорт и Рик Гейтс отмывали деньги в течение почти десяти лет через множество американских и иностранных компаний и счетов. 
Согласно обвинительному заключению, Манафорт и Гейтс пытались скрыть происхождение как минимум 75 миллионов долларов, направляя средства через офшорные банковские счета и подставные компании. И Манафорт, и Гейтс в конце концов признали себя частично виновными, Манафорт был осужден по восьми из 18 обвинений и приговорен к нескольким годам тюремного заключения. Позже, Манафорт был помилован Трампом.

В следующих разделах мы подробно рассмотрим концепцию и практику легализации денежных средств: определение легализации, что это такое и как работает, почему люди и организации отмывают денежные средства, как работает основной процесс отмывания, а так же печально известные примеры из недавней и не совсем недавней истории.


Легализация денежных средств — это размещение незаконных доходов в законной финансовой системе способами, которые не привлекают внимание банков, финансовых учреждений или правоохранительных органов. В простонародье называется «отмыванием», потому что преследует одну цель — «очистить» грязные средства и прикрыть незаконные доходы очевидной легитимностью.

Типичный пример из жизни: пиццерия
Вы управляете прибыльным, в высшей степени незаконным бизнесом: скажем, торговлей наркотиками на площадке HYDRA. Ваши доходы, полученные нечестным путем, слишком велики, чтобы скрывать их от налоговой, не вызывая подозрений. Итак, вы начинаете вкладывать средства в законное предприятие: скажем, пиццерию по соседству, принадлежащую вам или вашему лояльному партнеру, который, несомненно, получит долю за свои хлопоты.
Ваша пиццерия может выглядеть как совершенно обычный ресторан с постоянными клиентами и хорошей пиццей. Но на самом деле это прикрытие для вашей основной экономической деятельности, которую вы, конечно же, не можете указать в своих налоговых декларациях. Вы направляете бОльшую часть денег, которые вы зарабатываете на продаже наркотиков, через пиццерию, тратя их на кухонное оборудование, продукты питания, расходные материалы, услуги и даже рабочую силу.
Попадая на баланс ресторана, незаконные средства смешиваются с законной прибылью от обычных клиентов. В итоге, получается что вы управляете очень успешной пиццерией, не имеющей аналогов, и не более того. Но на деле, все не так просто и очевидно.

Как это работает: трехэтапный процесс легализации денежных средств
Легализация — это процесс, состоящий из трех частей. Отмытые средства (грязные деньги) не считаются «чистыми» до завершения всех трех этапов.

1. Размещение
Сперва необходимо «разместить» доходы, полученные незаконным путем, в финансовой системе, предприятии. Риск обнаружения является наибольшим на этапе размещения из-за требований к отчетности, которые естественным образом возникают, когда крупные суммы денег появляются неожиданно.

Поэтому, размещение доходов, полученных незаконным путем, означает размещение большого количества относительно небольших вкладов на нескольких счетах. Это называется смурфингом, и в нем могут работать участники более низкого уровня — смурфы, которые физически вносят наличные на счета.

Чтобы избежать проверки, некоторые лица, занимающиеся отмыванием денег, обращаются к альтернативным финансовым системам. Например криптовалютам, которые пока не подпадают под те же нормативные требования, что и банковские операции с фиатной валютой. То же самое и с финансовыми системами, такими как «fei ch'ien» (что означает «летающие деньги») в Китае и «hawala» (что означает «перевод» или «доверие») на Ближнем Востоке и в Южной Азии. Они действуют на международном уровне, вне досягаемости государственных финансовых регуляторов и практически не оставляют бумажных следов.

2. Наслоение
После депонирования, деньги распределяются по слоям или перемещаются через серию транзакций, предназначенных для создания путаницы. Распределение по слоям включает сложные или, по крайней мере, запутанные финансовые маневры, которые разрушают первоначальное размещение.
Общие тактики наслоения включают в себя:

• Электронные переводы между банковскими счетами, которые часто располагаются в нескольких банках и в разных странах.
• Сделки с недвижимостью или юр. лицами, которые существуют только на бумаге.
• Покупка материальных товаров, таких как яхты, роскошные автомобили и золото.
• Покупка инвестиционной недвижимости, включая элитные дома и кондоминиумы.

  
  Чем больше суммы, тем сложнее и разнообразнее становятся эти маневры.

3. Интеграция
На последнем этапе интеграции отмытые средства становятся легитимными. Интеграция считается частью процесса отмывания с наименьшим риском, хотя и не защищена от проверки.
Примеры интеграции:

• Продажа или передача дорогостоящих вещей, купленных на отмытые средства
• Продажа или передача недвижимости
• Покупки ценных бумаг или других финансовых инструментов

В упрощенном примере с пиццерией этап интеграции может включать в себя покупку новой печи, например, или оптовый заказ ингредиентов.

Описанные выше этапы — обобщенное описание процесса легализации. Например, в статье «Отмывание денег: методы и рынки», некоторые схемы состоят из более чем трех этапов, а методы бесконечно разнообразны.

Векторы и стратегии отмывания денег
Мы уже коснулись некоторых распространенных векторов и стратегий отмывания денег, таких как смурфинг и неформальные системы перевода ценностей. Но в реальной жизни, многие операции по отмыванию денег обычно связаны с более чем одним вектором. Приведенные ниже примеры взяты из публикации Института международной экономики Петерсона «Отмывание денег: методы и рынки».

1. Казино и игорные заведения
Азартные игры — эффективный способ легализации денежных средств. В простой операции могут быть использованы незаконные средства для покупки фишек казино, а затем обналичивать фишки для получения чека, выписанного на третье лицо.
Более сложные операции могут включать в себя несколько казино в разных странах или территориях. Если вам нужно перевести незаконные средства, скажем, из США в Китай или наоборот, вы можете приобрести фишки в казино в Лас-Вегасе, попросить казино перевести ваш кредит в дочернюю компанию в Макао, а затем обналичить чек.
Конные скачки также являются популярным вектором отмывания денег. В типичной схеме выплачивается премия за выигрышный билет, затем билет обменивается на чек, выписанный на имя третьей стороны.

2. Контрабанда наличных денег
Пресловутый чемодан, набитый деньгами, — один из старейших способов отмывания денег. Является одним из самых простых и, следовательно, довольно рискованных, особенно при международных перевозках.
Тем не менее, для людей, занимающихся коммерческой деятельностью с большим объемом денежных средств, например оптовой торговлей наркотиками или оружием, контрабанда крупных сумм наличных денег является наиболее простым способом перемещения доходов без использования традиционных банковских операций.
По мнению Института Петерсона, распространенность контрабанды наличных денег в последние годы фактически увеличилась из-за ужесточения контроля банковских операций.

3. Полисы страхования жизни
Полисы страхования жизни практически не регулируются, по сравнению с другими финансовыми инструментами, что делает их идеальными векторами для отмывания денег.
В типичной схеме лицо, занимающееся отмыванием денег, приобретает полис страхования жизни с единовременным взносом, в котором в качестве основного бенефициара указывается лицо, занимающееся отмыванием денег или доверенное лицо (часто родственник или супруга). Далее, полис удерживается в течение определенного периода времени, а затем обналичивается стоимость с помощью «чистого» чека от страховщика. В более сложной схеме лицо, занимающееся отмыванием денег, может напрямую использовать стоимость полиса (если это разрешено) или использовать ее в качестве залога для ссуды третьей стороне в банке или другом финансовом учреждении.
По данным Института Петерсона, более продвинутые «отмывальщики» предпочитают полисы, продаваемые через посредников, что обеспечивает дополнительные уровни разделения между держателем полиса и эмитентом. Между датой покупки полиса и датой выплаты наличных могут пройти годы, что еще больше запутывает данную схему.
Например, тот же Манафорт использовал многомиллионный полис страхования жизни для отмывания денежных средств, который позже использовал в качестве залога для залога.

4. Ценные бумаги
Несмотря на обязательные правила борьбы с отмыванием денег (AML), индустрия ценных бумаг созрела для мошенничества и злоупотреблений, из которых отмывание денег является лишь одним из аспектов.

Одна из распространенных схем отмывания с помощью ценных бумаг, включает в себя использование операций с опционами на акции: одновременные опционы PUT и CALL представляют собой зеркальные ставки на ценовое действие конкретной бумаги, купленные на незаконные средства.

При нормальных обстоятельствах стоимость контрактов PUT и CALL для данной ценной бумаги растет и падает примерно в обратной зависимости, что означает, что стоимость одной из двух ставок «отмывателя» должна увеличиваться. Лицо, занимающееся отмыванием денег, может продать прибыльный контракт и отменить убыточный контракт в любое время до истечения срока их действия. Доходы будут выглядеть законными, с учетом налоговых обязательств по приросту капитала.

5. Недвижимость
Отрасль недвижимости также наводнена отмытыми деньгами. В сделках по отмыванию часто используются подставные корпорации — компании, которые существуют с единственной целью — владения другими юридическими лицами или активами, для сокрытия истинных имен покупателей или источников денежных средств.

Из-за высокой стоимости активов и непрозрачности оформленных сделок, элитная недвижимость является обычным средством защиты богатства для людей, проживающих в авторитарных или коррумпированных странах, таких как Китай и Россия. Для людей безопаснее инвестировать в элитную недвижимость в политически стабильных странах, таких как США, Канада, Австралия, Великобритания, чем хранить наличные на банковских счетах страны происхождения.

6. Пункты обмена валюты
Пункты обмена валюты регулируются слабо, и обычно, имеют дело с большими суммами наличных.
Единственный недостаток — высокие комиссии обменников, которые могут достигать 8%. Хотя с другой стороны, это небольшая цена за операции по отмыванию с относительно низким уровнем риска.
По данным Института Петерсона, одна из распространенных методик отмывания валюты заключается в обмене крупных сумм незаконных доходов в местной валюте на банкноты евро самой высокой стоимости — 500 евро, для последующей физической контрабанды из страны. И да, в данной схеме по-прежнему необходимо иметь дело с таможенниками в странах назначения.

Про незаконный оборот наркотиков
Незаконный оборот наркотиков — это бизнес, требующий больших денежных средств. Его цепочка поставок часто чрезвычайно сложна, пересекает океаны и многочисленные международные границы, и незаконна от начала до конца
Операция по незаконному обороту наркотиков, показанная в фильме 1983 года «Лицо со шрамом», хотя и упрощена и драматизирована, прекрасно иллюстрирует сложность подобного рода бизнеса.
Одноименный мафиози в «Лицо со шрамом», которого играет Аль Пачино, работал с южноамериканским вором в законе, который руководил обширной вертикально интегрированной кокаиновой операцией. Вор в законе выращивал кокаин на обширном боливийском поместье, перерабатывал собранный растительный материал в кокаин и использовал мультимодальную сеть контрабанды (самолеты, лодки, подводные лодки), чтобы доставить готовый продукт в Соединенные Штаты.
Со стороны США персонаж Пачино использовал теневой банк Майами для отмывания миллионов денежных доходов, финансирования показного образа жизни в Саут-Бич и постоянно ухудшающейся привычки к кокаину. Это не будет спойлером, чтобы показать, что для Scarface все закончилось плохо.

Известные примеры отмывания денег
Большинство операций по отмыванию денег никогда не попадают в заголовки национальных газет, даже если они обнаруживаются властями. Многие успешно уклоняются от ответственности, но некоторые попадаются.

Это одни из самых громких операций по отмыванию денег за последние 100 лет:

1. Пол Манафорт и Рик Гейтс, 2006-17 гг.
В отчете NBC за 2017 год суть обвинительных заключений Манафорта и Гейтса сводиться к следующему: оба заработали десятки миллионов долларов в результате своей лоббистской работы на Украине. Согласно документам в период с 2006 по 2016 год, они отмывали деньги через множество американских и иностранных корпораций, партнерств и банков.
Офис Мюллера выделил 18 миллионов долларов, которые Манафорт скрыл от правительства США, пытаясь избежать уплаты налогов. Согласно NBC, обвинения были предъявлены частично, чтобы избежать потенциальных проблем со сроком давности, которые могли бы повлиять на преследование за более старые преступления.
Финальное обвинительное заключение, предъявленное в феврале 2018 года, включало дополнительные финансовые преступления, в том числе банковское мошенничество и мошенничество с использованием электронных средств, связанных с предполагаемой деятельностью по отмыванию. Манафорт и Гейтс признали вину и были осуждены, позже Манафорт был помилован бывшим президентом Трампом.
По данным CNN, параллельные усилия прокуратуры штата по привлечению Манафорта к ответственности за аналогичные преступления в штате Нью-Йорк маловероятны после помилования.

2. Том Делэй, 2002 г.
Манафорт и Гейтс — не единственные политические деятели США 21-го века, которым были предъявлены обвинения в финансовых преступлениях.
Представитель США Том ДеЛэй (R-TX), лидер большинства в Палате представителей, в 2005 году был обвинен в сговоре и нарушении закона о выборах с целью отмывания денежных средств, связанных с деятельностью по сбору средств для избирательной кампании 2002 года. Обвинение в сговоре было позже отклонено, но дело об отмывании денежных средств было продолжено, и ДеЛэй решил уйти из Конгресса в 2006 году (согласно NPR), вместо того чтобы предстать перед долгим судебным разбирательством на глазах у общественности.
В ноябре 2010 года присяжные в округе Трэвис, штат Техас, признали Дилэя виновным по обоим оставшимся пунктам обвинения. Впоследствии он был приговорен к трем годам тюремного заключения и 10 годам испытательного срока (ABC News) . Но юридическая команда DELAY успешно обжаловали приговор и уголовное дело официально было закрыто в 2014 году.

3. Bank of Credit and Commerce International, 1980-е годы.
Даже в период своего расцвета лондонский Bank of Credit and Commerce International имел сомнительную репутацию.
Согласно отчету New York Times, BCCI являлся личной копилкой своих арабских и пакистанских владельцев, среди которых были некоторые из самых отъявленных преступников и диктаторов того времени, в том числе Саддам Хусейн, Мануэль Норьега и члены Медельинского наркокартеля Пабло Эскобара.
Согласно показаниям Конгресса, цитируемым в тогдашней статье журнала Time Magazine, BCCI также вел счета для Центрального разведывательного управления и Совета национальной безопасности, оба из которых использовали политику банка «не задавайте лишних вопросов» для финансирования различных тайных мероприятий, в том числе печально известное дело Иран-контрас.
По мере роста убытков от мошеннических ссуд BCCI принимал все более отчаянные меры, для сокрытия проблем и в итоге летом 1991 года международные власти арестовали активы банка и закрыли его отделения, а судебные иски и финансовые зачистки, связанные с разгромом BCCI, продолжались десятилетиями.

4. Liberty Reserve, 2008–2013 годы.
Liberty Reserve — электронная платежная система, зарегистрированная в Коста-Рике. Благодаря низкой комиссии за транзакции и отсутствия проверки личности, Liberty Reserve был магнитом для всех типов преступников.
По данным Fox News, в 2013 году Liberty Reserve способствовала отмыванию денег, на сумму около 6 миллиардов долларов. В 2016 году основатель Liberty Reserve Артур Будовский признал себя виновным, его приговорили к 20 годам тюрьмы.

5. Standard Chartered, 2001–2007 годы
По данным The Guardian, в 2000-х годах банк Standard Chartered совместно с правительством Ирана отмывало денежные средства на сумму более чем 250 миллиардов долларов в течение почти десяти лет.
Сделки помогли иранским официальным лицам уклониться от санкций США, что снижало эффективность санкций. В отчете департамента финансовых услуг штата Нью-Йорк (NYSDFS) утверждалось, что подразделения Standard Chartered также взаимодействовали с другими странами, находящимися под санкциями США, включая Ливию, Бирму и Судан.

6. Науру, 1990-е - начало 2000-х годов.
Науру — крошечный остров в южной части Тихого океана, население которого составляет порядка 10 000 человек, 90% из которых не имеют работы. Одно из самых малоизвестных мест на планете.
К концу 1980-х остров стал центром офшорных банковских операций. Правительство зашло так далеко, за солидную предоплату разрешало любому желающему зарегистрировать банк с первоначальным взносом в размере 25 000 долларов. На пике популярности на территории Науру действовало порядка 400 банков.
Ситуация достигла апогея в 2001 году, когда Науру стало первым национальным государством, попавшим под санкции Международной группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF).

Итого
Пришло время еще раз заявить, отмывание денег — это незаконная деятельность, специально разработанная для сокрытия доходов, полученных незаконным путем от другой незаконной деятельности. Пожалуйста, не используйте вышеизложенное как инструкцию или шпаргалку и если вам нужна юридическая консультация, лучше проконсультируйтесь с юристом.